Manajemen Pengendalian Internal Terintegrasi

Alur Manajemen Pengendalian Internal Terintegrasi

Lingkungan Pengendalian

Penegakan Integritas dan Kode Etik
Komitmen Terhadap Kompetensi
Kepemimpinan Yang Kondusif
Struktur Organisasi sesuai Kebutuhan
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab
Kebijakan Pembinaan SDM yang Sehat
Peran APIP yang Efektif
Hubungan antar Instansi yang Baik

Penilaian Risiko

Penetapan Konteks/Tujuan
Identifikasi Risiko
Analisis Risiko

Kegiatan Pengendalian

Reviu Kinerja
Pembinaan SDM
Pengendalian Sistem TI
Pengendalian Aset
Indikator dan Pengukuran Kinerja
Pemisahan Fungsi
Otorisasi TRansaksi
Pencatatan Akurat
Pembatasan Akses
Akuntabilitas
Dokumentasi SPI

Informasi dan Komunikasi

Sarana Komunikasi
Manajemen Sistem Informasi

Pemantauan Pengendalian Internal

Pemantauan Berkelanjutan
Evaluasi Terpisah
Tindak Lanjut